Как рассчитать налоги ИП при осуществлении грузоперевозок для ООО?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
• Цитата: ИП имеет 3 машины.Осуществляет грузоперевозки от имени ООО (т.е. путевые листы и документы идут от ООО), ООО перечисляет ИП деньги за транспортные услуги (когда у ООО не хватает своих машин оно привлекает машины других организаций или ИП, чтобы выполнить полученные заказы). ООО уплачивает ЕНВД и ИП уплачивает ЕНВД (также у ИП есть УСН (доходы) на случай продажи автомобилей). Помогите разобраться с налоговыми платежами, а именно:ИП платит только ЕНВД или еще и УСН при осуществлении деятельности с ООО?Какие договора нужны? Есть договор на оказание транспортных услуг между ООО и ИП, и договор аренды транспортного средства между ООО и ИП.

  
  
  Добрый день!
  
  Доходы в рамках договора на оказание транспортных услуг облагаются ЕНВД (пп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ), а в рамках аренды транспортных средств - УСН (п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 N 157).
  
  Выделенное синим свидетельствует о получении доходов по аренде либо в рамках агентской схемы. Вы уверены, что речь идет о договорах на оказание транспортных услуг?
• Цитата: ИП имеет 3 машины. Осуществляет грузоперевозки от имени ООО (т.е. путевые листы и документы идут от ООО), ООО перечисляет ИП деньги за транспортные услуги (когда у ООО не хватает своих машин оно привлекает машины других организаций или ИП, чтобы выполнить полученные заказы). ООО уплачивает ЕНВД и ИП уплачивает ЕНВД (также у ИП есть УСН (доходы) на случай продажи автомобилей). Помогите разобраться с налоговыми платежами, а именно:ИП платит только ЕНВД или еще и УСН при осуществлении деятельности с ООО?Какие договора нужны? Есть договор на оказание транспортных услуг между ООО и ИП, и договор аренды транспортного средства между ООО и ИП.

  
  Добрый день!
  Если ООО с ИП заключает договор перевозки груза, то у ИП это входит в ЕНВД.
  Если другие договорные отношения,например, аренда с экипажем, тогда это не входит в ЕНВД и оплачивается отдельно.
  Для ЕНВД при перевозке груза не имеет значения, кто заказчик - физическое лицо или организация.
  
  В Вашей ситуации, ЕНВД должен платить кто-то один, второй - УСН или ОСНО.
  Если ООО хочет, чтобы перевозка на машине ИП вошла в ЕНВД, он должен арендовать автомобиль ИП (без экипажа). Во всех остальных случаях доходы (и расходы) ООО, связанные с перевозкой, которую осуществляет ИП, под ЕНВД не подпадают.
  
  Советую более подробно описать схему взаимодействия ООО и ИП, чтобы мы могли дать более конкретную рекомендацию.
  
  Успехов!
• Добрый день! Спасибо за ответы.
  Можно уточнить? ИП будет платить УСН с арендной платы. Арендная плата установленна в договоре аренды. Это понятно. ООО перечисляет ИП за рейсы (на арендованных машинах с участием ИП) часть вознаграждения за траспортные услуги (на это заключен договор на оказание траспортных услуг). Это вознаграждение попадает под ЕНВД или УСН?
  Спасибо.
• Цитата: Добрый день! Спасибо за ответы.Можно уточнить? ИП будет платить УСН с арендной платы. Арендная плата установленна в договоре аренды. Это понятно. ООО перечисляет ИП за рейсы (на арендованных машинах с участием ИП) часть вознаграждения за траспортные услуги (на это заключен договор на оказание траспортных услуг). Это вознаграждение попадает под ЕНВД или УСН?Спасибо.

  
  Ничего не понял.
  Какой договор между ООО и ИП? Оказание транспортных услуг?
  А аренда причем? Или есть оба договора?
• Добрый день! Отвечаю

  Цитата:"Ничего не понял.Какой договор между ООО и ИП? Оказание транспортных услуг?А аренда причем? Или есть оба договора?"

  
  Есть оба договора. Может надо что-то изменить? Меня интересует какой налог(и) будет платить ИП и с каких сумм в таком случае?
  В прошлом году ИП уплачивал ЕНВД за транспортные услуги, УСН - сдавал нулевую декларацию (хотя не знаю правильно ли это), ООО платило ЕНВД. Привлекая ИП к перевозкам, ООО часть суммы, получаемой от заказчиков, перечисляло ИП (ИП выставляет счет за транспортные услуги ООО).
  Помогите разобраться с ситуацией.Смысл такой: ООО привлекает ИП к перевозкам (иногда и машины других транспортных ООО) , когда у ООО не хватает своих машин (это не систематические рейсы - несколько за месяц, а иногда 1-2 рейса). Все машины, в т.ч. и ИП, идут от ООО и по путевкам ООО. Заказчик перечисляет средства на счет ООО. Затем ООО отдает часть этих средств привлекаемому ИП или другому ООО, чьи машины были использованы, согласно выставленным счетам (счет от ИП). Платим аренду за авто ИП.
  Мне надо понять нужны оба договора или нет. Какие налоги должен платить ИП, а какие ООО в такой ситуации и с каких сумм?
  Может стоит заключить вместо договора транспортных услуг с ИП договор субподряда? Вопрос тотже: что по налогам ИП и ООО?
• Цитата: Добрый день! ОтвечаюЦитата:"Ничего не понял.Какой договор между ООО и ИП? Оказание транспортных услуг?А аренда причем? Или есть оба договора?"Есть оба договора. Может надо что-то изменить? Меня интересует какой налог(и) будет платить ИП и с каких сумм в таком случае?В прошлом году ИП уплачивал ЕНВД за транспортные услуги, УСН - сдавал нулевую декларацию (хотя не знаю правильно ли это), ООО платило ЕНВД. Привлекая ИП к перевозкам, ООО часть суммы, получаемой от заказчиков, перечисляло ИП (ИП выставляет счет за транспортные услуги ООО).Помогите разобраться с ситуацией.Смысл такой: ООО привлекает ИП к перевозкам (иногда и машины других транспортных ООО) , когда у ООО не хватает своих машин (это не систематические рейсы - несколько за месяц, а иногда 1-2 рейса). Все машины, в т.ч. и ИП, идут от ООО и по путевкам ООО. Заказчик перечисляет средства на счет ООО. Затем ООО отдает часть этих средств привлекаемому ИП или другому ООО, чьи машины были использованы, согласно выставленным счетам (счет от ИП). Платим аренду за авто ИП.Мне надо понять нужны оба договора или нет. Какие налоги должен платить ИП, а какие ООО в такой ситуации и с каких сумм?Может стоит заключить вместо договора транспортных услуг с ИП договор субподряда? Вопрос тотже: что по налогам ИП и ООО?

  
  Добрый день!
  То, что Вы описываете, называется "схема уклонения от налогов".
  ООО платит ЕНВД со своих 1-2 машин и нанимает машины со стороны, не плотя при этом ни копейки за дополнительно получаемый доход. Т.е. налог рассчитывается с вмененного дохода на свои машины, а используются дополнительно другие машины, увеличивая доход без дополнительных налогов.
  
  Договоры между ООО и ИП могут быть совершенно разные. Всё зависит от того, какие фактические отношения между сторонами. Вопросы о том, как "прикрыть" реальность липовым договором на нашем форуме не обсуждаются.
  
  Каждый договор отличается от других своей сутью, или, если говорить юридическим языком, предметом договора.
  
  1. Договор перевозки груза (статья 785 ГК РФ) - перевозчик обязуется доставить вверенный ему отправителем груз в пункт назначения и выдать его управомоченному на получение груза лицу (получателю).
  
  2. Договор транспортной экспедиции (статья 801 ГК РФ) - экспедитор обязуется за вознаграждение и за счет другой стороны организовать перевозку груза своим транспортом или транспортом привлеченного перевозчика.
  
  3. Договор фрахтования (статья 787 ГК РФ) - фрахтовщик обязуется предоставить другой стороне для перевозки грузов всю или часть вместимости одного или нескольких транспортных средств на один или несколько рейсов.
  
  4. Договор аренды транспортного средства с экипажем или фрахтования на время (статья 632 ГК РФ) - арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование и оказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации.
  
  5. Договор аренды транспортного средства без экипажа (статья 642 ГК РФ) - арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации.
  
  Подробнее по каждому договору можно посмотреть в Гражданском Кодексе РФ
  
  Как видите, у каждого договора свои функции и своя специфика.
  Поэтому, сначала определяете, чем Вы занимаетесь, какие именно услуги ИП предоставляет ООО, и к этим услугам подбираете договор.
  
  ЕНВД применяется только к договору перевозки грузов.
  К договору транспортной экспедиции ЕНВД применяется только в случае перевозки своим транспортом.
  
  Доходы по всем остальным договорам, связанным с перевозной грузов, под ЕНВД не подпадают и облагаются в режиме УСН или ОСНО.
  
  Если Между ООО и ИП заключен договор перевозки грузов, то ИП может применить по этим доходам ЕНВД. ООО при этом должен доходы от этих перевозок обложить налогом в рамках другой налоговой системы (УСН или ОСНО). Поскольку перевозил не собственным автомобилям.
  
  Ну, а путевой лист, выписанный на чужой,не арендованный автомобиль - липа. Это обсуждать не будем.
  
  Успехов!
• Добрый день! Спасибо за ответ.
  В действительности ООО включает в свою декларацию по ЕНВД арендованные у ИП машины (по договору аренды, если правильно). Есть договор аренды. Скажите ИП платит ЕНВД, если ездил от ООО? И второй ворос. ИП и ООО зключают договор на оказание транспортных услуг, т.к. ИП перечисляется часть средств за рейс. ИП платит УСН с арендной платы (по ставке 6%). Скажите с сумм, который ИП получает от ООО за рейсы какой налог надо платить или это ЕНВД? Спасибо.
• Цитата: Добрый день! Спасибо за ответ.В действительности ООО включает в свою декларацию по ЕНВД арендованные у ИП машины (по договору аренды, если правильно). Есть договор аренды. Скажите ИП платит ЕНВД, если ездил от ООО? И второй ворос. ИП и ООО зключают договор на оказание транспортных услуг, т.к. ИП перечисляется часть средств за рейс. ИП платит УСН с арендной платы (по ставке 6%). Скажите с сумм, который ИП получает от ООО за рейсы какой налог надо платить или это ЕНВД? Спасибо.

  
  У меня полное ощущение, что Вы просто не хотите читать то, что я Вам пишу.
  
  Нет такого договора, как "Договор транспортных услуг". Это попытка за красивыми общими словами спрятать суть другого договора. Такие попытки, как правило, не проходят. Налоговики научились разбираться в сути отношений сторон.
  
  У Вас аренда транспортного средства с экипажем.
  Оплата состоит из двух частей:
  1) арендная плата за автомобиль;
  2) оплата услуг по управлению этим автомобилем.
  
  И то и другое к ЕНВД отношения не имеет.
  Если у Вас УСН, значит все доходы включаются туда.
  Если Вы не возите грузы по договору перевозки грузов, то на ЕНВД Вы перешли зря. Платите лишний налог.
  
  Поскольку Вы постоянно сворачиваете к обсуждению левых подставных договоров, тему я закрываю.
  Попробуйте осмыслить хотя бы то, уже написано в теме.
  
  Удачи!