Как отразить в бухучете возврат материалов, которые были списаны в производство?
Добрый день!
В марте 2021 г. ООО "Вишенка" (на ОСНО) приобрело диски у ООО "Продавец". Далее при выполнении работ они были установлены заказчику ООО "Морковка" (март 21г).
В сентябре 21 года диски сгорели.
ООО "Вишенка" забрало физически диски с объекта ООО "Морковка" и отдало их 29.09.2021г. ООО "Продавец" на замену по гарантии. ООО "Продавец" закупил новые диски и выставил 11.11.2021г. (почему ноябрь? верно ли?) корректировочный счет-фактуру к мартовкой покупке и + ТН и счет-фактуру на новые диски.
Каким образом отразить данные операции в учете, ведь по сути у меня со сч.10 диски уже списаны на сч.20 еще в марте21г.?
В марте 2021 г. ООО "Вишенка" (на ОСНО) приобрело диски у ООО "Продавец". Далее при выполнении работ они были установлены заказчику ООО "Морковка" (март 21г).
В сентябре 21 года диски сгорели.
ООО "Вишенка" забрало физически диски с объекта ООО "Морковка" и отдало их 29.09.2021г. ООО "Продавец" на замену по гарантии. ООО "Продавец" закупил новые диски и выставил 11.11.2021г. (почему ноябрь? верно ли?) корректировочный счет-фактуру к мартовкой покупке и + ТН и счет-фактуру на новые диски.
Каким образом отразить данные операции в учете, ведь по сути у меня со сч.10 диски уже списаны на сч.20 еще в марте21г.?
Comments
-
Цитата: Добрый день!В марте 2021 г. ООО "Вишенка" (на ОСНО) приобрело диски у ООО "Продавец". Далее при выполнении работ они были установлены заказчику ООО "Морковка" (март 21г).В сентябре 21 года диски сгорели.ООО "Вишенка" забрало физически диски с объекта ООО "Морковка" и отдало их 29.09.2021г. ООО "Продавец" на замену по гарантии. ООО "Продавец" закупил новые диски и выставил 11.11.2021г. (почему ноябрь? верно ли?) корректировочный счет-фактуру к мартовкой покупке и + ТН и счет-фактуру на новые диски.Каким образом отразить данные операции в учете, ведь по сути у меня со сч.10 диски уже списаны на сч.20 еще в марте21г.?Добрый день!
Считаю, что операции по замене МПЗ на аналогичные в рамках гарантии отражать в бухучете Вашей компании не нужно, так как в данном случае отсутствуют доходы, расходы, не появляются активы или обязательства.
Аналогичный подход с точки зрения налога на прибыль приведен в Письме Минфина России от 14.06.2016 N 03-03-06/3/34278.
Однако придется, все же, сформировать две проводки по НДС: на восстановление вычета по корректировочной счет-фактуре и применение вычета по новой счет-фактуре. -
НКК, большое Вам спасибо за такой полный ответ!🤝
