Как указать переплату налога в 6-НДФЛ?

Comments

• За ноябрь оплатили 10400р. НДФЛ, в декабре оплатили 5900р.
  1 Раздел
  020 - 160000
  040 - 20800
  050 - 9000
  2 Раздел
  100 - 30.11.18
  110 - 05.12.18
  120 - 06.12.18
  130 - 80000
  140 - 5900
  
  100 - 29.12.18
  110 - 29.12.18
  120 - 09.01.19
  130 - 80000
  140 - 5900
  
  Правильно я показал переплату НДФЛ
• Цитата: Подскажите, как заполнить 6-НДФЛ раздел 1 и раздел 2 чтобы показать переплату, потом будем делать возврат денег ?

  никак. этот расчет не имеет возможности вычислить переплату. в нем отражаются начисления и сроки перечисления налога. переплату можете увидеть в карточке расчетов с бюджетом в ифнс. можно заказать по ТКС. или подписать с ифнс акт сверки
  
  

  Цитата: Правильно я показал переплату НДФЛ

  никакой переплаты не показываете только начисления.
• Катерина_2008
  Мы наверно по разному понимаем слово переплата, за ноябрь мы заплатили 10400р., а уменьшить в ноябре на ФП 4500р. мы не могли, т.к. уведомление мы получили 12.12.18
  И для того чтобы вернуть из налоговой 4500р. которые мы переплатили за ноябрь мы должны эту переплату указать в 6-НДФЛ. Выше я и показываю в 6-НДФЛ за ноябрь, что налог по НДФЛ составляет не 10400р. которую у себя уже видит налоговая, а 5900р. У налоговой за ноябрь в бюджете 10400р., в отчетности указано 5900р. Вот и получается, что мы переплатили налог который можем вернуть.
• Добрый день!
  

  Цитата: Мы наверно по разному понимаем слово переплата

  Разве?
  
  

  Цитата: этот расчет не имеет возможности вычислить переплату. в нем отражаются начисления и сроки перечисления налога. переплату можете увидеть в карточке расчетов с бюджетом в ифнс.

  у Вас:
  

  Цитата: я и показываю в 6-НДФЛ за ноябрь, что налог по НДФЛ составляет не 10400р. которую у себя уже видит налоговая, а 5900р. У налоговой за ноябрь в бюджете 10400р., в отчетности указано 5900р. Вот и получается, что мы переплатили налог который можем вернуть.

  Это ровно то, что Вам и написала Катерина_2008.
  В 6-НДФЛ показываете только начисления. Никаких "переплат" в 6-НДФЛ не показывается.
  
  Вот только НДФЛ не терпит "переплаты"...
  
  Как Вы в ноябре можете указать сумму удержания меньше, чем на самом деле удержали?
  Ведь Вы же удержали в ноябре всю сумму НДФЛ, без уменьшения на фиксированные выплаты по патенту.
  
  На мой взгляд нужно показывать так:
  
  2 Раздел
  100 - 30.11.18
  110 - 05.12.18
  120 - 06.12.18
  130 - 80000
  140 - 10400
  
  А это уже в 6-НДФЛ за 1 квартал:
  100 - 29.12.18
  110 - 29.12.18
  120 - 09.01.19
  130 - 80000
  140 - 1100
  
  На мой взгляд, это больше соответствует действительности.
  
  Успехов!
• Александр Погребс
  
  Здравствуйте!
  

  Цитата: За ноябрь оплатили 10400р. НДФЛ, в декабре оплатили 5900р.

  Значит как начисляли, оплачивали, так и заполняем 6-НДФЛ за 2018
  
  6-НДФЛ за 2018:
  1 Раздел
  020 - 160000
  040 - 20800
  050 - 4500
  2 Раздел
  100 - 30.11.18
  110 - 05.12.18
  120 - 06.12.18
  130 - 80000
  140 - 10400
  
  6-НДФЛ за 1 квартал:
  2 Раздел
  100 - 29.12.18
  110 - 29.12.18
  120 - 09.01.19
  130 - 80000
  140 - 5900
  
  Скажите, ИФНС после сдачи отчетности за 2018 по заявлению потом вернет 4500р. которые сотрудник оплатил, но в ноябре было без уменьшения на фиксированные выплаты по патенту ?
• Цитата: Скажите, ИФНС после сдачи отчетности за 2018 по заявлению потом вернет 4500р. которые сотрудник оплатил, но в ноябре было без уменьшения на фиксированные выплаты по патенту ?

  Никто ничего возвращать Вам не будет. Вы же уменьшаете декабрьскую выплату НДФЛ на 9000. Это и есть "возврат".
  
  Успехов!
• Цитата: Никто ничего возвращать Вам не будет. Вы же уменьшаете декабрьскую выплату НДФЛ на 9000. Это и есть "возврат".

  Где я такое указывал, что в декабре уменьшил НДФЛ на 9000р. ?
  

  Цитата: Начисление зарплаты за ноябрь было без уменьшения ФП, за декабрь сделали уменьшение ФП

  Цитата: За ноябрь оплатили 10400р. НДФЛ, в декабре оплатили 5900р.

  Цитата: У сотрудника оклад 80000р., НДФЛ будет 10400р.
• Цитата: Где я такое указывал, что в декабре уменьшил НДФЛ на 9000р. ?

  Это я Вам рекомендовал уменьшить:
  

  Цитата: А это уже в 6-НДФЛ за 1 квартал:100 - 29.12.18110 - 29.12.18120 - 09.01.19130 - 80000140 - 1100

  Но Вы этого не захотели замечать:
  

  Цитата: 6-НДФЛ за 1 квартал:2 Раздел100 - 29.12.18110 - 29.12.18120 - 09.01.19130 - 80000140 - 5900

  Чтобы Вам легче воспринималось то, что я Вам написал, приведу цитату из НК РФ:
  

  Цитата: 1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой....Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика....

  Когда Вы получили уведомление из инспекции? В декабре.
  Когда вы можете предоставлять вычет (зачет) в виде фиксированного платежа по патенту? Начиная с декабря.
  Значит и надо смотреть "хватает" или нет именно по декабрьской зарплате.
  За 2018 год он успел заплатить только за два месяца: 4500 х 2 = 9000.
  Стало быть, Вы ему должны уменьшить НДФЛ на 9000.
  Сколько Вы начисляете НДФЛ на его зарплату в декабре? 10400 р.
  Этого вполне хватает, чтобы "вернуть" ему НДФЛ и за ноябрь и за декабрь.
  Вот и получается, что в декабре Вы начисляете 10400 руб, но удерживаете только 1400, остальные 9000 Вы ему оставляете. Или, если хотите, "возвращаете".
  
  Вот и получается, что в ноябре, как было так и остаётся - Вы реально удержали 10400 и всё перечислили в бюджет.
  А в декабре Вы уже ему компенсируете авансовые платежи по патенту за два месяца - 9000 - и удерживаете только 1400. Что и укажите в строке 140 расчета за 1 квартал 2019 г.
  
  А из бюджета никто Вам ничего возвращать не должен и не будет. Нет основания.
  
  Успехов!
• Александр Погребс
  Зарплата за декабрь уже начислена и выплачена с одним ФП в сумме 4500р. В ИФНС сказали, что в декабре я могу уменьшить только один ФП в сумме 4500р., т.к. уведомление получил в декабре. А за ноябрь я должен сделать возврат (т.к. сотрудник оплатил ФП, но не было уменьшения), но перед этим надо правильно все указать в 6-НДФЛ за 2018
• Цитата: В ИФНС сказали..

  Ну, так уточните в ИФНС, и как в 6-НДФЛ это показывать...
  Но при этом не забывайте. что ответственность несет не сотрудник ИФНС, дающий советы по телефону. А Вы, никто другой.
  
  Успехов!
• Александр Погребс
  До отдела по заполнению 6-НДФЛ не дозвониться.
  
  Подскажите, как правильно заполнить 6-НДФЛ за 2018 по моим данным, чтобы было видно, что в ноябре мы не уменьшали ФП на 4500р. и в декабре не уменьшали на 9000р., а уменьшили только на 4500р. ?
• Цитата: Подскажите, как правильно заполнить 6-НДФЛ за 2018 по моим данным, чтобы было видно, что в ноябре мы не уменьшали ФП на 4500р. и в декабре не уменьшали на 9000р., а уменьшили только на 4500р. ?

  В переводе на русский язык это означает: "как правильно заполнить неправильный расчет".
  
  То, что Вы просите неправильно.
  А правильный расчет я Вам уже указал.
  
  Успехов!
• Александр Погребс
  
  В ИФНС в отделе по 6-НДФЛ мне сказали, все тоже самое, что я ранее писал. Если я сейчас верну, оплачу сотруднику ФП в сумме 4500р. за ноябрь где не было уменьшения НДФЛ, то надо заполнять:
  
  

  Цитата: за ноябрь мы заплатили 10400р., а уменьшить в ноябре на ФП 4500р. мы не могли, т.к. уведомление мы получили 12.12.18И для того чтобы вернуть из налоговой 4500р. которые мы переплатили за ноябрь мы должны эту переплату указать в 6-НДФЛ. Выше я и показываю в 6-НДФЛ за ноябрь, что налог по НДФЛ составляет не 10400р. которую у себя уже видит налоговая, а 5900р. У налоговой за ноябрь в бюджете 10400р., в отчетности указано 5900р. Вот и получается, что мы переплатили налог который можем вернуть.

  Цитата: За ноябрь оплатили 10400р. НДФЛ, в декабре оплатили 5900р.1 Раздел020 - 160000040 - 20800050 - 90002 Раздел100 - 30.11.18110 - 05.12.18120 - 06.12.18130 - 80000140 -5900100 - 29.12.18110 - 29.12.18120 - 09.01.19130 - 80000140 - 5900
• Добрый день.
  

  Цитата: В ИФНС сказали, что в декабре я могу уменьшить только один ФП в сумме 4500р., т.к. уведомление получил в декабре.

  Это ошибочный и крайне вредный совет.

  Цитата: Налоговый агент вправе уменьшить исчисленный налог на доходы физических лиц на суммы уплаченных ранее фиксированных авансовых платежейза период действия патента в соответствующем налоговом периоде после получения от налогового органа Уведомленияо подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей (далее - Уведомление)независимо от даты его получения.

  Вы обязаны были сделать перерасчет за оба месяца именно в декабре и Александр подсказал Вам, как заполнять в таком случае 6-НДФЛ.
  Сейчас получается, что вы недоплатили работнику зарплату за декабрь (нужно выплатить с начислением компенсации за задержку по ст. 236 ТК РФ) и написать заявление в ИФНС на возврат из бюджета ошибочно перечисленной суммы, не являющейся НДФЛ (той самой суммы, что Вы называете переплатой налога).
• Цитата: Это ошибочный и крайне вредный совет.

  Полностью с Вами согласен.
  
  Александра Кривошеева
  Александр Погребс
  Позвонил не в свою ИФНС и меня проконсультировали как Вы мне здесь и писали:
  Надо сделать перерасчет зарплаты за декабрь и уменьшить НДФЛ на ФП на сумму 9000р. В отчетности 6-НДФЛ за 2018 указываем:
  1 Раздел
  020 - 160000
  040 - 20800
  050 - 9000
  2 Раздел
  100 - 30.11.18
  110 - 05.12.18
  120 - 06.12.18
  130 - 80000
  140 - 10400
  
  6-НДФЛ за 1 квартал:
  2 Раздел
  100 - 29.12.18
  110 - 29.12.18
  120 - 09.01.19
  130 - 80000
  140 - 1400
  
  Доплачиваем работнику зарплату за декабрь в сумме 4500р. и пишу заявление в ИФНС на возврат ошибочно перечисленной суммы 4500р. в декабре, т.к. за декабрь оплатили 5900р. НДФЛ, а на самом деле и в отчетности должно быть 1400р.
• Цитата: Полностью с Вами согласен.

  Ну, наконец, пришли к консенсусу... 😀
  
  Удачи!